晋中市财政局局长 马海军

一、2021年全市和市本级预算执行情况

2021年，在市委的坚强领导下，在市人大的有力监督下，全市财政工作严格贯彻稳中求进总基调，坚持积极的财政政策要更加积极有为要求，沉着冷静应对风险挑战，持续推动高质量发展，全市预算执行总体平稳。

（一）全市和市本级预算变动情况

2021年，全市一般公共预算收入年初预算为177.2亿元，受新冠肺炎疫情和经济结构调整叠加影响，经同级人大常委会审查批准，市本级和榆次区调整了全年收入预算，全市一般公共预算收入预算变动为168.65亿元。因上级补助收入增加、一般债务转贷收入增加、动用和安排预算稳定调节基金等因素，全市一般公共预算支出预算变动为411.24亿元。

市本级一般公共预算收入预算为49.6亿元，经市人大常委会审查批准，收入预算变动为43.4亿元。因上级补助变化、一般债务转贷收入增加、动用和安排预算稳定调节基金等因素，市本级一般公共预算支出预算变动为85.25亿元。

（二）全市预算执行情况

1.一般公共预算执行

2021年，全市一般公共预算收入完成1710658万元，为变动预算的101.43%，比上年增长1.4%，增收23537万元；全市一般公共预算收入加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1527518万元、专项转移支付收入299317万元、上年结余132328万元、待偿债置换一般债券上年结余1万元、调入资金215667万元、一般债务转贷收入419666万元、动用预算稳定调节基金283220万元，收入总计为4667640万元。

支出执行3668171万元，为变动预算的89.20%，同比下降8.33%，减支333290万元；一般公共预算支出加安排预算稳定调节基金237593万元、一般债务还本支出232847万元、上解上级支出84837万元，支出总计为4223448万元。与收入总计相比，年终结余444192万元。其中：结转下年的支出444191万元，待偿债置换一般债券结余1万元。

2.政府性基金预算执行

2021年，全市政府性基金收入完成785264万元，为变动预算的78.59%，比上年下降41.08%，减收547547万元；全市政府性基金收入加上级补助收入260058万元、上年结余166634万元、调入资金12339万元、专项债务转贷收入558800万元，收入总计为1783095万元。

支出执行1018093万元，为变动预算的68.32%，比上年下降48.12%，减支944456万元；政府性基金支出加调出资金113050万元、专项债务还本支出165410万元、上解上级支出9847万元，支出总计为1306400万元。与收入总计相比，年终结余476695万元。

3.社会保险基金预算执行

2021年，全市各项社会保险基金收入完成967505万元，为年度预算的111.6%，比上年增长19.25%。支出执行852277万元，为年度预算的105.72%，比上年增长13.81%。

4.国有资本经营预算执行

2021年，全市国有资本经营收入完成10937万元，为年度预算的77.56%，同比增长88.7%，增收5141万元；全市国有资本经营收入加上级补助收入18975万元、上年结余6656万元，收入总计为36568万元。支出15223万元，调出资金9423万元，支出总计为24646万元，与收入总计相比，年终结余11922万元。

（三）市本级预算执行情况

1.一般公共预算执行

2021年，市本级一般公共预算收入完成366564万元，为变动预算的84.46%，比上年下降28.17%，减收143765万元；市本级一般公共预算收入加一般性转移支付收入191489万元、专项转移支付收入4037万元、下级上解37435万元、上年结余8003万元、调入资金37314万元、一般债务转贷收入118431万元、动用预算稳定调节基金163301万元，收入总计为926574万元。

支出执行761750万元，为变动预算的89.35%，比上年增长10.42%，增支71908万元；一般公共预算支出加返还性收入补助县级15487万元、一般债务还本支出6509万元、安排预算稳定调节基金52031万元，支出总计为835777万元。与收入总计相比，年终结余90797万元，其中：结转下年支出90797万元。

2.政府性基金预算执行

2021年，市本级政府性基金预算收入完成401788万元，为变动预算的96.82%，比上年下降56.53%，减收522470万元；市本级政府性基金收入加转移支付收入98800万元、上年结余40557万元、专项债务转贷收入70000万元，收入总计为611145万元。

支出执行334184万元，为变动预算的65.78%，比上年下降65.98%，减支648225万元；政府性基金支出加调出资金27901万元、上解支出7070万元、专项债务还本支出68165万元，支出总计为437320万元。与收入总计相比，年终结余173825万元。

3.社会保险基金预算执行

2021年，市本级各项社会保险基金收入完成607470万元，为年度预算的117.24%，同比增长21.27%。支出执行539951万元，为年度预算的108.19%，同比增长17.38%。

4.国有资本经营预算执行

2021年，市本级国有资本经营收入完成9413万元，为年度预算的156.88%，同比增长72.43%。支出按预算法规定调入一般公共预算9413万元，收支平衡。

（四）预算执行的几点说明

1.上级补助收入和补助下级情况：2021年，我市共争取上级补助收入（一般公共预算部分）1906100万元，较上年下降8.67%，减少180949万元。其中：返还性收入79265万元，一般性转移支付收入1527518万元，专项转移支付收入299317万元。全年共补助县级（一般公共预算部分）1726061万元，较上年下降10.46%，减少201712万元。其中：返还性支出94752万元，一般性转移支付支出1336029万元，专项转移支付支出295280万元。上级补助资金减少的主要原因是2020年特殊转移支付直达资金不再下达。

2.专项转移支付资金的安排使用情况：2021年，我市主要专项转移支付收入项目有：节能环保137426万元、农林水35473万元、住房保障19954万元、交通运输19311万元、城乡社区11891万元、公共安全8903万元、文化旅游体育与传媒7695万元、自然资源海洋气象7692万元、卫生健康7328万元、商业服务业等6609万元、科学技术5040万元等。

3.市本级“三公”经费情况：2021年，市本级行政事业单位“三公”经费支出2252万元，比2020年决算增加471.12万元，增长26.45%。其中：因公出国（境）经费0万元，和上年持平；公务接待费524.69万元，增长36.18%（主要原因是2021年“第十二届中部投资贸易博览会·晋中市分会场”、“全国政法系统专项教育整顿工作”等专项接待比上年增加）；公务用车购置费279.76万元，增长174.38%（主要原因是老旧公务用车分期报废更换，数量比上年增加）；公务用车运行维护费1444.71万元，增长11.86%（主要原因是生态环境局各县分局于2021年开始上划市级管理，公务用车运行维护费由市级负担）。

4.政府性债务情况：截至2021年底，全市政府性债务余额为4681656万元，同比增加576376万元，增长14.04%。其中：政府负有偿还责任的债务余额4640197万元（一般债务2375660万元；专项债务2264537万元），同比增加579153万元（政府债券和外债转贷增加978466万元，再融资债券偿还、自有资金偿还及核销399313万元）；政府负有担保责任的债务余额28847万元，同比减少448万元；政府可能承担一定救助责任的债务余额12612万元，同比减少2329万元。2021年，全市共发行新增政府债券651624万元，重点用于教育、道路、棚户区改造、市政和产业园基础设施等领域。

截至2021年底，市本级政府性债务余额为1451078万元，同比增加112789万元，增长8.43%。其中：政府负有偿还责任的债务余额1447612万元（一般债务577288万元；专项债务870324万元），同比增加113757万元（政府债券增加188431万元，自有资金偿还74674万元）；政府负有担保责任的债务余额1110万元，与上年持平；政府可能承担一定救助责任的债务余额2356万元，同比减少968万元。2021年，市本级共发行新增政府债券188431万元，重点用于教育、道路、生态环保等领域。

5.开发区2021年预算执行情况：一般公共预算收入完成86410万元，为年度预算的86.4%，比上年增长6.36%；支出执行82409万元，为变动预算的74.77%，比上年下降68.09%，减支主要原因是2020年上级转移支付吉利汽车新能源补助资金16亿元，2021年上级转移支付未安排。政府性基金收入完成143995万元，为年度预算的76.23%，比上年增长38.65%；支出执行174109万元，为变动预算的88.94%，比上年增长42.56%，增支的主要原因是专项债券资金支出增长。

二、2022年全市和市本级预算草案

根据全省2022年预算编制精神，综合考虑全市财政经济发展的各种因素，2022年全市预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示和考察调研山西重要指示精神，认真落实中央和省市关于财政经济工作的总体部署，坚持稳中求进工作总基调，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，加强财政资金统筹，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；健全政府依法适度举债机制，防范化解政府债务风险，坚决遏制新增政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，促进社会大局稳定，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（一）一般公共预算草案

1.全市一般公共预算草案

（1）收入预算草案。收入预算安排，坚持稳中求进的工作总基调，确保财政收入增长与经济发展速度相适应。

全市一般公共预算收入安排1813000万元，比上年增长6%，增收102342万元；全市一般公共预算收入加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1349492万元、专项转移支付收入64572万元、上年结余收入444192万元、调入资金40184万元、动用预算稳定调节基金171643万元，地方政府一般债务转贷收入80600万元，收入总计为4042948万元。

（2）支出预算草案。着力在以政促财、以财彰政、政财共兴上汲取新动能、激发新动力，更加注重对中央和省市重大战略任务的财力保障，保证财政支出强度。

全市一般公共预算支出安排3914092万元，比上年预算增长25.71%；一般公共预算支出加地方政府一般债务还本支出48000万元、上解上级支出80856万元，支出总计为4042948万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2.市本级一般公共预算草案

（1）收入预算草案。市本级一般公共预算收入安排430000万元，比上年增长17.31%，增收63436万元；市本级一般公共预算收入加一般性转移支付收入161402万元、专项转移支付收入28174万元、上年结余收入90797万元、下级上解净收入50953万元、调入资金10000万元、动用预算稳定调节基金50000万元、地方政府一般债务转贷收入55400万元，收入总计为876726万元。

（2）支出预算草案。市本级一般公共预算支出安排816665万元，为上年预算的96.39%；一般公共预算支出加地方政府一般债务还本支出44574万元、返还性收入补助县级15487万元，支出总计为876726万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2022年，市本级行政事业单位“三公”经费预算为2566.72万元，比上年预算减少194.44万元，下降7.04%，其中：因公出国（境）经费80万元，与上年持平；公务接待费524.58万元，下降7.99%；公务用车购置费222.54万元，下降25.82%；公务用车运行维护费1739.6万元，下降3.94%。

（二）政府性基金预算草案

1.全市政府性基金预算草案

全市政府性基金收入预算1156612万元，比上年增长47.29%；全市政府性基金收入加政府性基金转移支付收入10694万元、上年结余收入476695万元、地方政府专项债务转贷收入182900万元，全市政府性基金收入总计1826901万元。

全市政府性基金支出安排1676087万元，比上年预算增长3.92%；政府性基金支出加地方政府专项债务还本支出133302万元、上解上级支出17512万元，支出总计1826901万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2.市本级政府性基金预算草案

市本级政府性基金收入预算623000万元，比上年增长55.06%；市本级政府性基金收入加政府性基金转移支付收入3112万元、上年结余收入173825万元，政府性基金收入总计799937万元。

市本级政府性基金安排的支出预算660000万元，为上年预算的66.39%；政府性基金支出加地方政府专项债务还本支出125202万元、上解上级支出14735万元，市本级政府性基金支出总计799937万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

（三）社会保险基金预算草案

1.全市社会保险基金预算草案

全市社会保险基金收入966121万元，比上年下降0.14%；社会保险基金支出874805万元，为上年预算的108.52%。

2.市本级社会保险基金预算草案

市本级社会保险基金收入574976万元，比上年下降5.35%；社会保险基金支出540907万元，为上年预算的108.38%。

（四）国有资本经营预算草案

1.全市国有资本经营预算草案

全市国有资本经营收入预算11000万元，比上年增长0.58%；全市国有资本经营收入加上年结余收入11922万元、上级转移支付收入1379万元，全市国有资本经营收入总计24301万元。全市国有资本经营支出预算14301万元，调出资金10000万元，支出总计为24301万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

2.市本级国有资本经营预算草案

市本级国有资本经营收入预算10000万元，比上年增长6.24%；市本级国有资本经营收入加上级补助收入1379万元、上年结转228万元，市本级国有资本经营收入总计11607万元。市本级国有资本经营支出预算1607万元，调出资金10000万元，支出总计为11607万元，和收入总计相比，实现年度收支平衡。

（五）政府性债务情况

1.全市提前下达新增政府债务限额规模

根据《山西省财政厅关于下达2022年提前批新增政府债务限额的通知》（晋财债〔2021〕50号）文件，省财政厅下达我市2022年提前批新增政府债务限额26.35亿元，其中：一般债务限额8.06亿元，可用于发行一般债券；专项债务限额18.29亿元，可用于发行专项债券。

2.提前下达新增政府债务限额分配方案

遵循中央、省政策精神，按照全市经济工作会议的安排部署，在严格执行上级政策要求的基础上，以促进发展为导向，以防范风险为底线，提前下达我市的26.35亿元新增政府债务限额，分配市本级5.54亿元，全部为一般债务限额。其余20.81亿元分配县（区、市），其中：一般债务限额2.52亿元，专项债务限额18.29亿元。

3.市本级新增政府债务限额使用方案

市本级新增政府债务限额5.54亿元，拟用于智创谷学校建设项目2亿元（晋中高等师范专科学校附属学校扩建项目0.25亿元，新建十六中学项目1.75亿元）；智创谷路网建设项目1.2亿元；农谷路网及配套建设项目（主要建设内容为农谷路周边北区雨污管网建设项目、滨河北路东西延建设项目、山西农谷铭贤学堂旧址－广誉远道路建设项目等）1.04亿元；农谷专家公寓购置0.55亿元；市城区“六化一提升”工程中的市城区雨污分流改造项目0.5亿元；市城区老旧燃气管网建设0.25亿元。

（六）开发区预算情况

一般公共预算收入安排86500万元，比上年增长0.1%。一般公共预算收入加返还性收入6440万元、一般转移支付收入67165万元、动用预算稳定调节基金7500万元、上年结余收入27803万元、专项转移支付收入1860万元，收入总计197268万元。一般公共预算财力安排的支出124820万元，比上年预算增长60.44%，增支47020万元，增支的主要原因是吉利新能源补助同比增加。一般公共预算财力安排的支出加上解支出35285万元、预算稳定调节基金安排的支出7500万元、上年结余安排的支出27803万元、专项转移支付安排的支出1860万元，支出总计197268万元，实现年度收支平衡。政府性基金收入安排191207万元，同比上年增长32.79%。政府性基金收入加上年结转结余收入23787万元，收入总计214994万元。政府性基金支出安排195490万元，加上年结转收入安排的支出19504万元，支出总计214994万元，实现年度收支平衡。

2022年是全面贯彻市委建设全省全方位推动高质量发展先行区战略目标和“1221”战略举措的关键一年，全市财政工作要坚持稳字当头，做到财政收入“稳”，支出强度“稳”，风险防控“稳”，财政改革“稳”，财经秩序“稳”，以保促稳、稳中求进。要厚植财政发展力量，夯实稳定运行基础；要持续优化支出结构，稳住规模兜住底线；要深化体制机制建设，不断提升管理绩效；要防范化解政府风险，增强财政可持续性；要坚持以人民为中心，持续增进民生福祉；要突出保障重点工作，全力推动高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！